Kievuz

Активные операции коммерческих банков

Активные и пассивные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков

Обычно функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчетные, факторинговое обслуживание, и др.).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

Активные операции коммерческих банков

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов, и их роль для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре вида:

  • кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);
  •  ссудные операции;
  • покупка ценных бумаг;
  • вложения в основные средства (землю, здание, оборудование).

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка.

Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка.

Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков.

Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две группы:

  • по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
  • по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банкам и кредиторами).

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, — низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%. Однако несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как впрочем и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности.

Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний.

Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы деятельности банка.

Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом, базируются преимущественно на величине собственных средств (капитала) банка.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка — поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами.

Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности.

Поскольку собственные средства (капитал) — это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам.

С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств (капитала) банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка тесно связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна, т.е.

соответствует, рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка.

Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственных средств (капитала) состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банка.

Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала.

Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и проч.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Так, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами.

В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам.

Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме.

Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Существует зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.

Источник: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-

Активные операции коммерческих банков (5)

Активные операции коммерческих банков

Сохрани ссылку в одной из сетей:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПООБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «ДеньгиКредит Банки»

на тему: «Активныеоперации коммерческих банков»

Студент Чивилева А.В.

(фамилия,имя, отчество)

факультет Учетно -статистический

курс 2 ВО 3-й год обучения

зач. книжка № 08УБД62572

Преподаватель:к.э.н., доцент Анохина Н.В.

(звание, степень,фамилия, имя, отчество)

Челябинск – 2010.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………….3

1. Понятие, значение иструктура активных операций……………………………4

2. Классификация активовпо риску, доходности, ликвидности……………….. .8

3. Характеристика ссудныхи фондовых операций коммерческихбанков…..…10

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………19

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ….…………………………21

Введение

Коммерческие банки – универсальноекредитное учреждение, создаваемое дляпривлечения и размещения денежныхсредств на условиях возвратности иплатности, а также для осуществлениямногих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляютактивные и пассивные операции. Этиоперации подобны двум противоположнымсторонам диалектического единства. Безпассивных операций невозможны активныеоперации, а без активных операцийстановятся бессмысленными пассивные.Но все без исключения проводимыебанковские операции преследуют однуцель – увеличение доходов и сокращениерасходов.

В данной работе будутрассмотрены активные операции коммерческихбанков, которые имеют одно из первостепенныхзначений для деятельности банков, таккак процессы образования кредитныхресурсов и их использования находятсяв тесной взаимосвязи.

Активные банковскиеоперации – это операции, посредствомкоторых банки размещают имеющиеся в ихраспоряжении ресурсы в целях получениянеобходимого дохода и обеспечения своейликвидности.

Целью работы являетсяизучение сущности и структуры активныхопераций коммерческих банков.

Исходя из цели работы, поставленыследующие задачи:

1) Выявить связь активныхопераций коммерческих банков с пассивными;

2) Раскрыть значениеактивных операций для отдельного банкаи для социально-экономического развитиястраны;

3) Изучить классификациюактивов коммерческих банков;

4) Рассмотреть характеристикуссудных операций коммерческих банковпо их экономическому содержанию иназначению, категории заемщика,обеспеченности, срокам и методампогашения, форме выдачи кредита, а такжедать характеристику фондовых операцийкоммерческих банков.

1. Понятие, значение иструктура активных операций

Банки – центры, где восновном начинается и завершаетсяделовое партнерство. От четкой грамотнойдеятельности банков зависит в решающеймере здоровье экономики. Без развитойсети банков, действующих именно накоммерческой основе, стремление ксозданию реального и эффективногорыночного механизма остается лишьблагим пожеланием.

Банк – кредитная организация,которая имеет исключительное правоосуществлять в совокупности следующиебанковские операции: привлечение вовклады денежных средств физических июридических лиц, размещение указанныхсредств от своего имени и за свой счетна условиях возвратности, платности,срочности, открытие и ведение банковскихсчетов физических и юридических лиц[2;Статья 1].

Активными называются операциипо размещению банковских ресурсов.Банковские активы, как и пассивы, состоятиз капитальных и текущих статей.Капитальные статьи активов — земля,здания, принадлежащие банку; текущие —денежная наличность банков, учетныевекселя и другие краткосрочныеобязательства, ссуды и ценные бумаги.

К активнымоперациям коммерческого банка отно­сятся:краткосрочное и долгосрочное кредитованиепроизводственной, социальной,инвестиционной и научной деятельностипредприятий и организаций;предоставление потребительских ссуднаселению; приоб­ретение ценных бумаг;лизинг; факторинг; инновационноефинансиро­вание и кредитование;долевое участие средствами банка вхозяйствен­нойдеятельности предприятий; ссуды,предоставляемые другим банкам.

Роль активных операций(операций по размещению банковскихресурсов) для любого коммерческогобанка очень велика. Активные операцииобеспечивают доходность и ликвидностьбанка, т.е. позволяют достичь две главныецели дея­тельностикоммерческих банков.

Активные операцииимеют также важноенародно-хозяйственное значение. Именнос помощью ак­тивных операций банкимогут направлять высвобождающиеся впроцессе хозяйственнойдеятельности денежные средства темуча­стникам экономического оборота,которые нуждаются в капитале.

Обеспечиваятем самым перелив капиталов в наиболееперспективные отрасли экономики,содействуя росту производственныхинвестиций, вне­дрениюинноваций, осуществлению реструктуризации”и стабильно­му росту промышленногопроизводства, расширению жилищногостроительства.

Большую социальную рольиграют ссуды банков на­селению.

Деятельность коммерческихбанков связана с необходимостью созданияусловий для устойчивых темпов ростаэкономики страны.

Дело в том, что безбанковского кредита невозможноосуществлять мероприятия посоциально-экономическому развитиюпроизводства, так как для того, чтобынакопить необходимые средства за счетисчисления из прибыли или за счет внешнихисточников, требуется длительное время.

Это, с одной стороны, задерживало быпроведение столь необходимого мероприятия,а с другой – накопленные средства додостижения необходимого размера лежалибы без движения, что не экономично.

В тоже время у другой части предприятий иорганизации или граждан могут оказатьсявременно свободные средства, которыетакже лежат без движения и которыебезболезненно можно передать в ссудутому, кто в них нуждается, на условияхвозврата и с взиманием процента.

Активные операции можно разделитьна четыре основных вида:

1) кассовыеоперации;

2) ссудныеоперации;

3) расчетные;

4) инвестиционныеи фондовые;

5) гарантийные[5].

Ссудные операции –операции по предоставлению(выдаче) средств заемщику наначалах срочности, возвратности иплатности. Ссудные операции,связанные с покупкой (учетом) векселейлибо при­нятием векселейв залог, представляют собой учетные(учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции –операции по зачислению и списаниюсредств со счетов клиентов,в том числе для оплаты их обязательствперед контрагентами.

Коммерческие банки производят расчетыпо пра­вилам, формам истандартам, установленным Банком России,при от­сутствии правилпроведения отдельных видов расчетов –по договорен­ности междусобой.

При выполнении международныхрасчетов – в порядке,установленном федеральными законамии правилами, приня­тыми вмеждународной банковской практике.

Коммерческие банки, БанкРоссии обязаны перечислять средстваклиента и зачислять средствана его счет не позднее следующегоопера­ционного дня послеполучения соответствующего платежногодокумен­та.

В случаенесвоевременного или неправильногозачисления на счет или списания со счетаклиента денежных средств кредитнаяорганиза­ция, Банк Россиивыплачивают проценты на сумму этихсредств по офи­циальнойпроцентной ставке Банка России.

Кассовые операции –операции по приему и выдаченалич­ных денежных средств. Болеешироко кассовые операции можно опре­делитькак операции, связанные с движениемналичных денежных средств,а также формированием, размещением ииспользованием денежных средств наразличных активных счетах банка (включаясчет «Касса» и корреспондентскиесчета в других банках) и счетах клиентовкоммерческого банка.

Инвестиционные операции– операции по инвестирова­ниюбанком своих средств в ценные бумаги ипаи небанковских струк­тур в целяхсовместной хозяйственно-финансовой икоммерческой дея­тельности,а также размещенные в виде срочныхвкладов в других кредитныхорганизациях [6;с.96]. Особенностьинвестиционных операций ком­мерческогобанка от кредитных операций заключаетсяв том, что ини­циативапроведения первых исходит от самогобанка, а не его клиента. Этоинвестиционная деятельность самогобанка.

Фондовые операции –операции с ценными бумагами (по­мимоинвести-ционных).

К фондовым операциям относятся:

1) операции с векселями(учетные и переучетные операции, операциипо протесту векселей, поинкассированию, домицилированию,акцеп­ту, индоссированиювекселей, по выдаче вексельных поручений,хранению векселей, продажеих на аукционе);

2) операции с ценнымибумагами, котирующимися на фондовыхбиржах.

Гарантийные операции –операции по выдаче банком га­рантии(поручительства) уплаты долга клиентатретьему лицу при на­ступленииопределенных условий; приносят банкамдоход также в виде комиссионных.

До 80% банковских активовприходится на учетно-ссудные операциии вложения в ценные бумаги. Для банковпромышленно развитых стран характерноразнонаправленное движение этих двухвидов операций.

В условиях благоприятнойэкономической конъюнктуры повышаетсяудельный вес учетно-ссудных операций,приносящих банкам основную частьприбыли, а доля вложений в ценные бумага(в обычных условиях менее прибыльные операции) сокращается.

Экономические кризисы, инфляция, нарушения деловойактивности сокращают возможностибанковского кредитования хозяйства иприводят соответственно к уменьшениючисла учетно-ссудных операций и ростувложений в государственные ценныебумаги.

2.Классификация активов по риску,доходности, ликвидности

Существуетопределенная зависимость междудоходностью, рискованностьюактивов и их ликвидностью. Чем болеерискованнымявляется актив, тем больше дохода онможет принести банку (доходность служитплатой за риск) и тем ниже уровень еголиквидности (рискованный актив труднеереализовать). Самые риско­ванныеактивы обычно и самые высокодоходные,и наименее лик­видные.

По степенидоходностивсе активыделятся на две группы:

1) приносящиедоход (так называемые работающие),например, банковскиессуды, значительная часть вложений вценные бумаги;

Источник: https://works.doklad.ru/view/bULA7pfiD5c.html

Операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков

Банки, как специфические посредники на денежном рынке, выполняют 3 базовые (специфические) операции, которые и отличают их от прочих финансово-кредитных учреждений:

  1. привлечение депозитов;
  2. предоставление кредитов;
  3. осуществление расчётов.

Также, помимо вышеуказанных операций, коммерческие банки осуществляют целый ряд других операций. Проводимые банковские операции находят своё отражение в соответствующих статьях бухгалтерского баланса коммерческого банка. И в зависимости от того, с какой стороны бухгалтерского баланса они отражаются, все банковские операции подразделяются на пассивные и активные.

Структура операций коммерческого банка

Активные и пассивные операции: основы разделения

Основой разделения банковских операций на активные и пассивные является их влияние на размещение и формирование ресурсов банка. Банковские ресурсы – это имеющаяся в распоряжении банка денежная сумма, которую он может использовать для проведения активных операций.

Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.

Пассивные операции увеличивают остатки денег на пассивных счетах банковского баланса. На них учитываются прибыль банка, задолженность по кредитам другим банкам, остатки на депозитных счетах клиентов, фонды банка и т.п.

Активные операции для любого коммерческого банка играют большую роль. Благодаря им коммерческие банки достигают двух главных целей своей деятельности: ликвидности и доходности.

Проводимые банками активные операции очень важны и для народного хозяйства. При их помощи активных операций у банков появляется возможность направлять денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности нуждающимся в капитале участникам экономического оборота. Таким образом, обеспечивается перелив капитала в наиболее перспективные отрасли экономики.

Между ликвидностью активов и их рискованностью и доходностью имеется определенная связь. Чем более актив рискован, тем больше дохода он приносит банку и тем ниже его ликвидность. Самые раскованные активы, как правило, наименее ликвидные и наиболее доходные.

Виды активов коммерческих банков

Все активы по степени доходности разделяются на две группы: работающие и неработающие. Примером работающих активов (приносящих доход) служат вложения в ценные бумаги, банковские ссуды и другие доходные операции.

Неработающие активы (не приносящие доход) – это остатки денежных средств на резервных и корреспондентских счетах в центральном банке, кассовая наличность, вложения в основные банковские фонды: оборудование, здания и т.д.

По ликвидности существует три группы активов: высоколиквидные, ликвидные и низколиквидные.

Низколиквидные (бывают неликвидные и безнадежные) – это такие активы, у которых вероятность превращения в наличные деньги весьма незначительная, либо нулевая.

К ним относятся долги с длительной отсрочкой, инвестиции банка в труднореализуемые сооружения, здания и долгосрочные ценные бумаги, а также долгосрочные ссуды, предоставляемые банком.

К ликвидным относятся активы, у которых средняя степень ликвидности. Такие активы переводятся в деньги с небольшим риском потерь и с небольшой задержкой. Это краткосрочные ссуды, ссуды до востребования, легкореализуемые векселя и др.

Высоколиквидные активы при необходимости немедленно используются для удовлетворения кредитных заявок, выплаты вкладов, так как находятся в форме наличности или же могут быстро и легко быть в нее переведены.

Главным источником прибыли банка являются кредитные операции, на которые приходится 80% от всех банковских активов.

Активные банковские операции с ценными бумагами имеют четыре основных направления. Это учетные операции, как правило, с векселями, вложения в ценные бумаги, которые приобретены по операциям типа репо, покупка ценных бумаг для получения дохода от процентов и вложения в ценные бумаги, купленные для перепродажи с целью получения прибыли на разнице курсов.

К активным операциям также относятся и кассовые операции. Это получение, хранение, выдача, перевозка кассовой наличности. Кассовая наличность хранится в банковской кассе и используется для удовлетворения повседневной потребности банка в деньгах.

ovdmitjb

Add comment